Бюджетный прогноз ГРБС, поселения 2023-2028 гг.

 

А Д М И Н И С Т Р А Ц И Я

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

КАЛИТИНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ

ВОЛОСОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Р А С П О Р Я Ж Е Н И Е

от 7 ноября 2022 года № 80

Об утверждении Бюджетного прогноза муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2028 года

Руководствуясь Федеральным законом от 06.10.2003 №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Федеральным законом от 28.06.2014 № 172-ФЗ «О стратегическом планировании в Российской Федерации», областным законом Ленинградской области от 27.05.2015 №82-оз «О стратегическом планировании в Ленинградской области» пунктом 6 статьи 170.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, постановлением администрации Калитинского сельского поселения от 09.09.2020 г. № 192 «Об утверждении порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза на долгосрочный период муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области», Уставом муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области, в целях определения правовых основ, содержания и механизма осуществления бюджетного процесса:

1. Утвердить Бюджетный прогноз муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2028 года.

2. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

3. Настоящее постановление подлежит размещению на официальном сайте администрации муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области.

Глава администрации

Калитинского сельского поселения Т.А.Тихонова

Утверждён

распоряжением администрации

муниципального образования Калитинское сельское поселение

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

от 7 ноября 2022 года №80

Бюджетный прогноз

муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области

на период до 2028 года

1. Условия формирования Бюджетного прогноза муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2028 года

Бюджетный прогноз муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2028 года разработан с учетом основных направлений бюджетной и налоговой политики муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов, исходя из основных показателей прогноза социально-экономического развития муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области.

Целью долгосрочного бюджетного планирования в Калитинском сельском поселения Волосовского муниципального района Ленинградской области является обеспечение предсказуемости динамики доходов и расходов бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области, что позволяет оценивать факторы, влияющие на изменение объема доходов и расходов.

При формировании бюджетного прогноза были реализованы следую­щие мероприятия:

• сформулированы основные направления бюджетной и налоговой по­литики муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов;

• определены предельные объемы расходов бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на долгосрочный период до 2028 года, в том числе по муниципальным про­граммам муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области;

• определены приоритетные расходы бюджета муниципального образо­вания Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области.

Бюджетный прогноз сформирован с учетом следующих допущений и установок:

• сохранения преимущественно существующих технологий оказания услуг населению муниципальными учреждениями;

• проведения консервативной бюджетной политики администрацией муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области, одним из атрибутов которой является недопущение роста дефицита бюджета и наращивания долговой нагрузки;

• постоянной реализации мероприятий, направленных на повышение эффективности расходов местных бюджетов;

• последовательного сокращения неэффективных налоговых льгот.

2. Прогноз основных параметров бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2028 года

Расчеты объемов поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области в рамках составления Бюджетного прогноза основаны на показателях среднесрочного прогноза социально-экономического развития муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2028 года, оказывающих непосредственное влияние на объемы поступлений по основным доходным источникам бюджета.

По налогу на доходы физических лиц расчет долгосрочного прогноза поступлений осуществлен исходя из индекса-дефлятора, характеризующего темп роста фонда заработной платы, а также с учетом предполагаемого ежегодного прироста социальных и имущественных налоговых вычетов, предоставляемых физическим лицам в рамках реализации налоговой политики Российской Федерации при проведении ежегодных декларационных кампаний.

По акцизам на нефтепродукты расчет поступлений на долгосрочный период осуществлен с учетом действующих ставок акцизов по подакцизной продукции, а также установленных бюджетным законодательством Российской Федерации нормативов распределения доходов от уплаты акцизов между федеральным бюджетом и бюджетами субъектов Российской Федерации.

По имущественным налогам расчет на долгосрочный период осуществлен с учетом установления на территории Ленинградской области с 01.01.2016 года порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Объемы поступлений по остальным налоговым доходам, а также неналоговым доходам на долгосрочный период в основном рассчитаны с применением ежегодной динамики роста, учтенной при формировании доходной части бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период 2022-2028 годов.

1. Структура и динамика доходной части бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области за период 2022-2028 годов характеризуется следующими показателями:

тыс.руб.

Показатель	2022 год (Факт)	Удельный вес в общей сумме доходов	2028 год	Удельный вес в общей сумме доходов	Динамика за период 2022-2028 годы
Доходы	73110,2	100,0	61897,2	100,0	84,7
1. Собственные доходы	27216,9	37,2	28731,8	46,4	105,5
1.1. Налоговые доходы	20660,9	28,3	25746,8	41,6	124,6
1.2. Неналоговые доходы	6556	8,9	2985	4,8	45,5
2. Безвозмездные поступления	45893,3	62,8	33165,4	53,6	72,2

В доходной части бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области в период 2022-2028 годов основной удельный вес (от 62,8% до 53,6%) занимают безвозмездные поступления.

Доля собственных доходов (налоговых и неналоговых) в общем объеме доходов увеличится с 37,2% до 46,4% в 2029 году.

Основными налоговыми доходными источниками бюджета муници­пального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области являются налог на доходы физических лиц, земельный налог.

2. Структура и динамика собственных доходов бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области за период 2022-2028 годов характеризуется следующими показателями:

тыс.руб.

Показатель	2022 год	Удельный вес в общей сумме доходов	2028 год	Удельный вес в общей сумме доходов	Динамика за период 2022-2028 годы
Собственные доходы	27216,9	100,0	28731,8	100,0	84,7
Налоговые доходы	20660,9	75,9	25746,8	89,6	124,6
в том числе:
Налог на доходы физических лиц	4550	16,7	6722,4	23,4	147,7
Акцизы	3339,4	12,3	3583,4	12,5	107,3
Налог на совокупный доход	167,5	0,6	171	0,6	102,1
Налог на имущество физических лиц	649	2,4	945	3,3	145,6
Земельный налог	11930	43,8	14310	49,8	119,9
Госпошлина	25	0,01	15	0,05	60
Неналоговые доходы	6556	24,1	2985	10,4	45,5

В долгосрочной перспективе в структуре собственных доходов бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области ожидается не значительное увеличение – основной удельный вес (от 75,9% до 89,6%) будут составлять налоговые доходы.

Основными налоговыми доходными источниками бюджета по-прежнему остаются налог на доходы физических лиц, акцизы и земельный налог. Удельный вес данных налогов составит в общем объеме налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области в среднем 84,7%.

Рост поступлений по налоговым доходам за период 2022-2028 годы составит 124,6%.

В структуре неналоговых доходов бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области основной удельный вес (около 90%) занимают доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности.

Снижение поступлений по неналоговым доходам за период 2022-2028 годы в среднем составит 45,5%.

3. Структура и динамика безвозмездных поступлений бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области за период 2022-2028 годов характеризуется следующими показателями:

тыс. руб.

Показатель	2022 год	Удельный вес в общей сумме доходов	2028 год	Удельный вес в общей сумме доходов	Динамика за период 2022-2028 годы
Безвозмездные поступления	45893,3	100,0	33165,4	100,0	72,3
Дотации	24593,6	53,6	32848	99,0	133,6
Субсидии	19821,6	43,2	0,0	0,0	0,0
Субвенции	293,1	0,6	0,0	0,0	0,0
Иные межбюджетные трансферты	1185	2,6	317,4	1,0	26,8

В структуре безвозмездных поступлений прослеживается уменьшение всех безвозмездных поступлений.

Удельный вес дотаций в общем объеме безвозмездных поступлений увеличится на 45,4%

4. Структура и динамика расходной части бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области за период 2022-2028 годов характеризуется следующими показателями:

тыс.руб.

Показатель	2022 год	Удельный вес в общей сумме расходов	2028 год	Удельный вес в общей сумме расходов	Динамика за период 2022-2028 годы
Расходы	78009,2	100,0	61897,2	100,0	79,3
1. Межбюджетные трансферты	1437	1,8	1769,6	13,4	123,1
2. Расходы без учета межбюджетных трансфертов	76572,2	98,2	53623	86,6	70,0

В долгосрочной перспективе существенных изменений в структуре расходов бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области не ожидается: доля расходов без учета межбюджетных трансфертов составит 86,6 %, а доля межбюджетных трансфертов составит 13,4%

Снижение расходов бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области за период 2022-2028 годы составит 20,7%.

Долгосрочный прогноз бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области по расходной части рассчитан исходя:

— из индекса потребительских цен;

— из объемов дорожного фонда;

— из уровня безвозмездных поступлений.

2. В 2022 году дефицит бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области составит 17,9% от величины годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Ожидается, что к 2028 году дефицит бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области не будет превышать 5% от объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

3. Прогноз основных характеристик бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2028 года

Прогноз основных характеристик бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2028 года представлен в Приложении 1.

Исходя из показателей прогноза, доходы бюджета снизятся к уровню 2022 года на 2862,9 тыс. руб. и к 2028 году составят 61897,2 тыс. руб. в связи с уменьшением безвозмездных поступлений.

Расходы бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области снизятся в 2028 году на 6543,1 тыс. руб. по сравнению с 2022 годом.

В сравнении с 2022 годом дефицит бюджета в 2028 году снизится.

По состоянию на 01.01.2023 года муниципальный долг у сельского поселения отсутствует.

4. Показатели финансового обеспечения муниципальных программ муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2028 года

Показатели финансового обеспечения муниципальных программ муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2028 года представлены в Приложении 2.

Бюджетные ассигнования на финансовое обеспечение расходов в рамках муниципальных программ муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на 2022 год составили 77219,5 тыс. руб. (или 99% от общего объема запланированных расходов), на непрограммные расходы – 789,6 тыс. руб. (или 1% от общего объема запланированных расходов).

В 2023 году в муниципальном образовании Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области реализуется 3 муниципальные программы:

• Комплексное развитие Калитинского сельского поселения Волосовского муниципального района Ленинградской области;

• Развитие социальной сферы Калитинского сельского поселения Волосовского муниципального района Ленинградской области;

• Муниципальное управление Калитинского сельского поселения Волосовского муниципального района Ленинградской области.

Планируется уровень программных расходов в структуре бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области сохранить в размере 99 %.

Приложение 1

к бюджетному прогнозу

Прогноз
основных характеристик бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района

Ленинградской области

на период 2023-2028 годы

Тыс.руб.
Показатели	2023 год	2024 год	2025 год	2026 год	2027 год	2028 год
Доходы	54472,6	56408,8	58247,6	59418,2	60633,2	61897,2
— собственные налоговые и неналоговые доходы	27304,8	28021,0	28728,3	28731,8	28731,8	28731,8
— безвозмездные поступления	27167,8	28387,8	29519,3	30686,4	31901,4	33165,4
Расходы	70952,2	56617	58730,4	59418,2	60633,2	61897,2
Дефицит (профицит)	-16479,6	-208,2	-482,8	0	0	0
Муниципальный долг на конец года	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0

Приложение 2

к бюджетному прогнозу

Показатели
финансового обеспечения муниципальных программ администрации муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области

Тыс.руб.

Показатель	2022	2023	2024	2025	2026	2027	2028
Расходы всего	78009,1	70952,2	56617	58730,4	59418,2	60633,2	61897,2
1. Программные расходы, всего	77219,5	70932,2	55181,6	55773,9	59398,2	60613,2	61877,2
уд.вес (%)	99	99,9	97,5	95	99,9	99,9	99,9
1.1 Муниципальная программа 1. Комплексное развитие территории Калитинского сельского поселения Волосовского муниципального района Ленинградской области	34095,9	33925,5	14490,4	13810,7	17015,4	17382,8	17782,2
1.2 Муниципальная программа 2. Развитие социальной сферы Калитинского сельского поселения Волосовского муниципального района Ленинградской области	23311,2	19400,2	22647,9	23282,9	23515,7	23986	24465,7
1.3 Муниципальная программа 3. Муниципальное управление Калитинского сельского поселения Волосовского муниципального района Ленинградской области	19812,4	17606,5	18043,3	18680,3	18867,1	19244,4	19629,3
2. Непрограммные расходы, всего	789,6	20	1435,4	2956,5	20	20	20
уд.вес (%)	1	0,1	2,5	5	0,1	0,1	0,1