А Д М И Н И С Т Р А Ц И Я

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

КАЛИТИНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ

ВОЛОСОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 29 февраля 2024 года № 74

Об утверждении Бюджетного прогноза муниципального образования Калитинское

сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области

на период до 2029 года

Руководствуясь Федеральным законом от 06.10.2003 №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Федеральным законом от 28.06.2014 № 172-ФЗ «О стратегическом планировании в Российской Федерации», областным законом Ленинградской области от 27.05.2015 №82-оз «О стратегическом планировании в Ленинградской области» пунктом 6 статьи 170.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, постановлением администрации Калитинского сельского поселения от 09.09.2020 г. № 192 «Об утверждении порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза на долгосрочный период муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области», Уставом муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области, в целях определения правовых основ, содержания и механизма осуществления бюджетного процесса:

1. Утвердить Бюджетный прогноз муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2029 года.

2. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

3. Настоящее постановление подлежит размещению на официальном сайте администрации муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области.

Глава администрации

Калитинского сельского поселения Т.А.Тихонова

Утверждён

постановлением администрации

муниципального образования Калитинское сельское поселение

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

от 29 февраля 2024 года №74

Бюджетный прогноз

муниципального образования Калитинское сельское поселение

Волосовского муниципального района Ленинградской области

на период до 2029 года

1. Условия формирования Бюджетного прогноза муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2029 года

Бюджетный прогноз муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2029 года разработан с учетом основных направлений бюджетной и налоговой политики муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов, исходя из основных показателей прогноза социально-экономического развития муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области.

Целью долгосрочного бюджетного планирования в Калитинском сельском поселения Волосовского муниципального района Ленинградской области является обеспечение предсказуемости динамики доходов и расходов бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области, что позволяет оценивать факторы, влияющие на изменение объема доходов и расходов.

При формировании бюджетного прогноза были реализованы следую­щие мероприятия:

• сформулированы основные направления бюджетной и налоговой по­литики муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов;

• определены предельные объемы расходов бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на долгосрочный период до 2029 года, в том числе по муниципальным про­граммам муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области;

• определены приоритетные расходы бюджета муниципального образо­вания Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области.

Бюджетный прогноз сформирован с учетом следующих допущений и установок:

• сохранения преимущественно существующих технологий оказания услуг населению муниципальными учреждениями;

• проведения консервативной бюджетной политики администрацией муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области, одним из атрибутов которой является недопущение роста дефицита бюджета и наращивания долговой нагрузки;

• постоянной реализации мероприятий, направленных на повышение эффективности расходов местных бюджетов;

• последовательного сокращения неэффективных налоговых льгот.

2. Прогноз основных параметров бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2029 года

Расчеты объемов поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области в рамках составления Бюджетного прогноза основаны на показателях среднесрочного прогноза социально-экономического развития муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2029 года, оказывающих непосредственное влияние на объемы поступлений по основным доходным источникам бюджета.

По налогу на доходы физических лиц расчет долгосрочного прогноза поступлений осуществлен исходя из индекса-дефлятора, характеризующего темп роста фонда заработной платы, а также с учетом предполагаемого ежегодного прироста социальных и имущественных налоговых вычетов, предоставляемых физическим лицам в рамках реализации налоговой политики Российской Федерации при проведении ежегодных декларационных кампаний.

По акцизам на нефтепродукты расчет поступлений на долгосрочный период осуществлен с учетом действующих ставок акцизов по подакцизной продукции, а также установленных бюджетным законодательством Российской Федерации нормативов распределения доходов от уплаты акцизов между федеральным бюджетом и бюджетами субъектов Российской Федерации.

По имущественным налогам расчет на долгосрочный период осуществлен с учетом установления на территории Ленинградской области с 01.01.2016 года порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Объемы поступлений по остальным налоговым доходам, а также неналоговым доходам на долгосрочный период в основном рассчитаны с применением ежегодной динамики роста, учтенной при формировании доходной части бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период 2023-2029 годов.

1. Структура и динамика доходной части бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области за период 2023-2029 годов характеризуется следующими показателями:

тыс.руб.

Показатель	2023 год (Факт)	Удельный вес в общей сумме доходов	2029 год	Удельный вес в общей сумме доходов	Динамика за период 2021-2027 годы
Доходы	276 889,6	100,0	61 934,5	100,0	22,4
1. Собственные доходы	30 675,8	11,1	32 112,9	51,8	104,7
1.1. Налоговые доходы	24 682,1	8,9	28 642,9	46,2	116,0
1.2. Неналоговые доходы	5 993,7	2,2	3 470,0	5,6	57,9
2. Безвозмездные поступления	246 213,8	88,9	29 821,6	48,2	12,1

В доходной части бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области в период 2023-2029 годов основной удельный вес (от 88,9% до 48,2%) занимают безвозмездные поступления.

Доля собственных доходов (налоговых и неналоговых) в общем объеме доходов увеличится с 11,1% до 51,8% в 2029 году.

Основными налоговыми доходными источниками бюджета муници­пального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области являются налог на доходы физических лиц, земельный налог.

2. Структура и динамика собственных доходов бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области за период 2023-2029 годов характеризуется следующими показателями:

тыс.руб.

Показатель	2023 год	Удельный вес в общей сумме доходов	2029 год	Удельный вес в общей сумме доходов	Динамика за период 2023-2029 годы
Собственные доходы	30 675,8	100,0	32 112,9	100,0	104,7
Налоговые доходы	24 682,1	80,5	28 642,9	89,2	116,0
в том числе:
Налог на доходы физических лиц	6 438,5	21,0	7 115,2	22,2	110,5
Акцизы	4 432,2	14,4	5 946,7	18,5	134,2
Налог на совокупный доход	90,3	0,3	256	0,8	283,5
Налог на имущество физических лиц	1 176,0	3,8	1 313,5	4,1	111,7
Земельный налог	12 531,1	40,8	13 996,5	43,6	111,7
Госпошлина	13,9	0,04	15	0,05	107,9
Неналоговые доходы	5 993,7	19,5	3 470,0	10,8	57,9

В долгосрочной перспективе в структуре собственных доходов бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области ожидается не значительное увеличение – основной удельный вес (от 80,5% до 89,2%) будут составлять налоговые доходы.

Основными налоговыми доходными источниками бюджета по-прежнему остаются налог на доходы физических лиц, акцизы и земельный налог. Удельный вес данных налогов составит в общем объеме налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области в среднем 84,7%.

Рост поступлений по налоговым доходам за период 2023-2029 годы составит 116%.

В структуре неналоговых доходов бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области основной удельный вес (около 90%) занимают доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности.

Снижение поступлений по неналоговым доходам за период 2023-2029 годы в среднем составит 57,9%.

3. Структура и динамика безвозмездных поступлений бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области за период 2021-2027 годов характеризуется следующими показателями:

тыс. руб.

Показатель	2023 год	Удельный вес в общей сумме доходов	2029 год	Удельный вес в общей сумме доходов	Динамика за период 2023-2029 годы
Безвозмездные поступления	246 213,8	100,0	29 821,6	100,0	12,1
Дотации	29 963,4	12,2	29 316,5	98,3	97,8
Субсидии	200 049,6	82,3	0,0	0,0	0,0
Субвенции	318,1	0,1	0,0	0,0	0,0
Иные межбюджетные трансферты	15 882,7	5,4	505,1	1,7	3,2

В структуре безвозмездных поступлений прослеживается уменьшение всех безвозмездных поступлений.

Удельный вес дотаций в общем объеме безвозмездных поступлений увеличится на 86,1%

4. Структура и динамика расходной части бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области за период 2023-2029 годов характеризуется следующими показателями:

тыс.руб.

Показатель	2023 год	Удельный вес в общей сумме расходов	2029 год	Удельный вес в общей сумме расходов	Динамика за период 2023-2029 годы
Расходы	282 941,5	100,0	63 792,5	100,0	22,5
1. Межбюджетные трансферты	2 644,8	0,9	1 962,1	3,1	74,2
2. Расходы без учета межбюджетных трансфертов	280 296,7	99,1	61 830,4	96,9	22,1

В долгосрочной перспективе существенных изменений в структуре расходов бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области не ожидается: доля расходов без учета межбюджетных трансфертов составит 96,9 %, а доля межбюджетных трансфертов составит 3,1%

Снижение расходов бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области за период 2023-2029 годы составит 22,1%.

Долгосрочный прогноз бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области по расходной части рассчитан исходя:

— из индекса потребительских цен;

— из объемов дорожного фонда;

— из уровня безвозмездных поступлений.

2. В 2023 году дефицит бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области составит 1,2% от величины годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Ожидается, что к 2029 году дефицит бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области не будет превышать 5,8% от объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

3. Прогноз основных характеристик бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2029 года

Прогноз основных характеристик бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2029 года представлен в Приложении 1.

Исходя из показателей прогноза, доходы бюджета снизятся к уровню 2023 года на 213 083,5 тыс. руб. и к 2029 году составят 61 934,5 тыс. руб. в связи с уменьшением безвозмездных поступлений.

Расходы бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области снизятся в 2029 году на 219 149 тыс. руб. по сравнению с 2023 годом.

В сравнении с 2023 годом дефицит бюджета в 2029 году снизится.

По состоянию на 01.01.2024 года муниципальный долг у сельского поселения отсутствует.

4. Показатели финансового обеспечения муниципальных программ муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2029 года

Показатели финансового обеспечения муниципальных программ муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на период до 2029 года представлены в Приложении 2.

Бюджетные ассигнования на финансовое обеспечение расходов в рамках муниципальных программ муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области на 2023 год составили 282 313,3 тыс. руб. (или 99,8% от общего объема запланированных расходов), на непрограммные расходы – 628,2 тыс. руб. (или 0,2% от общего объема запланированых расходов).

В 2024 году в муниципальном образовании Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области реализуется 3 муниципальные программы:

• Комплексное развитие Калитинского сельского поселения Волосовского муниципального района Ленинградской области;

• Развитие социальной сферы Калитинского сельского поселения Волосовского муниципального района Ленинградской области;

• Муниципальное управление Калитинского сельского поселения Волосовского муниципального района Ленинградской области.

Планируется уровень программных расходов в структуре бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области сохранить в размере 99 %.

Приложение 1

к бюджетному прогнозу

Прогноз
основных характеристик бюджета муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района

Ленинградской области

на период 2024-2029 годы

Тыс.руб.
Показатели	2024 год	2025 год	2026 год	2027 год	2028 год	2029 год
Доходы	57 206,6	58 823,5	55 789,4	61 579,5	61 934,5	61 934,5
— собственные налоговые и неналоговые доходы	28 017,7	29 037,5	31 411,9	31 757,9	32 112,9	32 112,9
— безвозмездные поступления	29 188,9	24 377,5	24 377,5	29 821,6	29 821,6	29 821,6
Расходы	59 712,1	58 888,9	59 364,4	64 658,5	64 411,0	63 792,5
Дефицит (профицит)	-2505,5	-65,4	-3575	-3079	-2476,5	-1858
Муниципальный долг на конец года	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0

Приложение 2

к бюджетному прогнозу

Показатели
финансового обеспечения муниципальных программ администрации муниципального образования Калитинское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области

Тыс.руб.

Показатель	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029
Расходы всего	282941,5	61409,5	58888,9	59364,4	64658,5	64411	63792,5
1. Программные расходы, всего	282313,3	60141,9	57396,7	56376,2	64638,5	64391	63772,5
уд.вес (%)	99,8	97,9	97,5	95	99,9	99,9	99,9
1.1 Муниципальная программа 1. Комплексное развитие территории Калитинского сельского поселения Волосовского муниципального района Ленинградской области	238419	20537,7	16779	15451,9	20440,6	20193,1	19574,6
1.2 Муниципальная программа 2. Развитие социальной сферы Калитинского сельского поселения Волосовского муниципального района Ленинградской области	24004	20764,7	21050	21067	22752,4	22752,4	22752,4
1.3 Муниципальная программа 3. Муниципальное управление Калитинского сельского поселения Волосовского муниципального района Ленинградской области	19890,3	18839,5	19567,7	19857,3	21445,5	21445,5	21445,5
2. Непрограммные расходы, всего	628,2	1267,6	1492,2	2988,2	20	20	20
уд.вес (%)	0,2	2,1	2,5	5	0,1	0,1	0,1